在日常審批工作中，筆者接觸到了一些來自瀚華擔保公司出具的擔保調查報告，閱讀之后覺得很有實戰意義，特在此呈現給大家。希望能對我行小企業業務發展及風險控制有所啟發，使完善各類“盡職調查”模板成為加固我行信貸資產“抗風險大壩”的一項基本建設工作。
一、瀚華擔保公司調查報告的主要類型及內容資料顯示，瀚華擔保公司的調查報告根據行業的不同主要分為加工制造業、房地產行業、建筑施工業、批發零售業等類型。從內容來看，基本格式相同但根據行業的屬性及經營特點所反映的側重點略有不同，具體內容見表。
二、瀚華調查報告的特點
（一）重點信息突出。
報告信息集中，從客戶情況到股東個人，從經營情況到財務狀況、實物資產明細，條理清晰，層次分明，內容集中，利于后臺閱讀決策。
（二）依賴于表格、圖片佐證。
報告有632處空格及22處有字數限制的簡單文字要求，完成整個報告全部文字撰寫控制在1000字以內，可謂言簡意賅。但其需填寫的空格數量是我行的2.4倍，而且都是經過篩選出的對信貸決策有直接幫助的有效信息。另外通過現場拍攝的企業廠房、產成品細節、辦公室及高管的照片和權威網站信息的網絡截屏給無法親臨現場的風控人員和評審會成員以直觀的感受。
（三）依賴第三方信息的核實。
瀚華公司對于企業提供的所有資料均需經過核實程序，核實的途徑有:銀行流水、納稅報表、合同抽查、能耗對比、出入庫抽查。在調查報告中不惜占用65個空格的篇幅要求調查人員明確核實的方法，并要求將收款憑證、出入庫記錄及水電氣繳費單原件及復印件核對后留檔。而房產估價的正確性來自于相關房產網站提供的抵押物位置圖及權威部門統計的同區域同類型房產成交均價。
（四）重視對企業資產的摸底。
瀚華強調對企業、法定代表人、實際控制人、主要股東及其配偶、子女等直系親屬名下主要資產的掌握，精確到房產證號、車牌號碼、購置時間、購置價格。甚至對擔保人名下的全部動產和不動產也要求提供資產線索以備不時之需。
（五）注重對企業主要股東人品的了解。
報告關于股東個人及核心團隊成員的相關信息多達88個空格及4段文字介紹，涵蓋婚姻狀況、學歷認證、社會地位、銀行征信和涉案情況等，并且專門設計有關個人征信狀況的一覽表，方便后臺人員閱讀。同時在申報書中需填寫企業在人行貸款卡信息，及時掌握企業貸款、擔保情況、質態等情況。另外要求在法院網上查閱借款企業、擔保單位和主要股東涉案信息，并將查詢結果截屏復制到調查報告中，作為對擬擔保對象審查的重要環節。
三、對我行信貸業務申報書模板的優化建議
（一）加強對企業資料描述的科學性。
在當前的市場形勢下，從防范信用風險的角度出發，進一步加強客戶經理所收集客戶資料的多樣性。并從保持前臺工作量基本穩定、保證業務時效性的角度出發，相應減少長篇大論的分析論證而以保證資料呈現的完整度為主。
1.對企業賴以生存的競爭優勢的判斷，增加企業經營模式、核心產品及同類產品的市場狀況、上下游客戶的名單等；2.對企業法定代表人品行的了解，增加婚姻狀況、家庭成員情況、個人征信情況資料、司法查詢結果等；3.對企業、股東名下動產和不動產信息的查詢掌握，包括配偶、子女名下的實物資產，盡可能做到要素齊全。從現實案例來看，掌握借款人的資產信息越多，對防范其違約的震懾力越大。
（二）加強對企業提供資料的核實。
通過核對第三方信息和查詢政府部門、行業協會的網站對企業提供的資料進行交叉驗證。
1.其他銀行的信貸政策，包括他行的授信批復、近半年結算賬戶往來流水單等；2.企業的納稅情況，包括授信前一年的納稅報表、增值稅（所得稅）納稅申報表、最近兩個月開票明細等；3.企業能源消耗情況，通過前6個月繳納水電氣費的單據，了解企業生產用水電氣量，并與產成品及銷售收入進行對比。
（三）加強對受理、審批工作的支持。
只有前臺所收集信息在后傳的過程不失真，才能使得后臺審批人員充分掌握企業生存狀況，做出較為合理的取舍。
1.瀚華公司要求調查人員現場拍攝企業高管、廠區遠景、廠房外觀、廠房內部生產情況、倉庫內部情況的照片，并作為調查報告的附件上呈評審委員會。借鑒這種簡單可行的做法不但使審批人員對企業的管理狀況有直觀的感受，更便于對其資產的價值高低做出初步判斷。
2.將部分基本資料以表格的形式固化在額度授信申報書中，如企業人行貸款卡信息摘要及個人征信系統的查詢結果，減少后臺重復查詢的工作量，減低查詢成本。
3.在小企業授信申報書與企業信用評級報告、擔保評價報告的相互關系中，堅持重點突出，主次分明的原則。確保授信申報書內容的完整性與相對獨立性，避免查詢企業的基本情況或抵質押物狀況需在幾類報告中輪番查找的現象，提高審批效率。
（作者單位：工行江蘇省分行）
